Всё актуальное об НДС

Этот семинар позволит решить 2 главных задачи:

• Показать логику учета НДС. Чтобы Вы впредь могли справится с возникающими вопросами САМОСТОЯТЕЛЬНО!
• Разобрать «типовые грабли», на которые очень больно наступать. Особенно 25 числа…

1. Определение места реализации товаров (работ, услуг)
2. Определение суммы выручки от реализации товаров (работ, услуг)
3. Определение момента реализации
4. НДС с суммы полученного аванса
5. НДС при безвозмездной передаче

• расчет НДС, если другой компании были безвозмездно перечислены деньги
• расчет НДС в случае безвозмездной передачи имущества, при приобретении которого «входной» налог к вычету не принимался.
• определение единицы учета при раздаче товаров в рекламных целях.
• расчет НДС, если компания бесплатно распространяет рекламное издание
• составление счет-фактуры, если круг лиц, которым безвозмездно раздают товары, не определен (например, при раздаче сувениров на выставке)
• Может ли компания применить льготу, предусмотренную подпунктом 12 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса РФ (благотворительность), если имущество передано безвозмездно другой коммерческой фирме
• расчет НДС при безвозмездной передаче имущества в рамках благотворительной и спонсорской помощи.

6. НДС в контролируемых сделках

• Виды контролируемых сделок
• Виды расчета цены контролируемой сделки
• Информация о рыночных ценах

7. Расчет НДС по долгосрочным договорам
8. Как налоговики контролируют выручку по товарообменным операциям
9. НДС при реализации имущества
10. НДС при реализации имущественных прав

• Расчет НДС при уступке права требования на жилое помещение
• Расчет НДС при переуступке денежного требования по договору займа
• Расчет НДС при уступке права на аренду недвижимости.

11. НДС при реализации товаров, работ (услуг) по посредническим договорам

• расчет НДС по посредническому вознаграждению (комиссионер участвует в расчетах).
• расчет НДС по посредническому вознаграждению (комиссионер в расчетах не участвует).
• ставка НДС посреднику с суммы вознаграждения, если по договору посредник реализует товары комитента, облагаемые НДС по ставке 10 процентов
• расчет НДС комитентом при реализации товаров по договору комиссии
• расчет НДС при закупке товаров по договору комиссии. Операции у комитент.
• расчета НДС при закупке товаров по договору комиссии. Операции у комиссионера
• расчет НДС, если посредник продает товары иностранной компании, которая не состоит в России на налоговом учете.

12. Порядок восстановления «входного» НДС
13. Как возместить НДС из бюджета
14. Порядок заполнения книги покупок и продаж

• регистрация счет-фактуры в книге продаж задним числом

15. Общие правила заполнения декларации
16. Состав декларации по НДС
17. Бизнес-процесс камеральной проверки по НДС
18. Противоречия в электронной декларации по НДС
19. Виды расхождений по контрольным соотношениям.
20. Устранение расхождений
21. Предоставление пояснений по расхождениям
22. Практика применения Постановления Пленума ВАС №33

• Получение предоплаты в неденежной форме
• НДС по товарам, переданным комитентом комиссионеру
• Предъявление НДС покупателю
• Возврат из бюджета излишне предъявленного НДС
• НДС при оплате питания сотрудников
• Выплата дивидендов в неденежной форме
• НДС с операций по выдаче поручительств или гарантий
• Право на вычет по НДС с неотделимых улучшений по арендованному имуществу

23. НДС в спорах о незаконном обогащении
24. Порядок ведения раздельного учета

• Раздельный учета продукции, облагаемой и не облагаемой НДС
• Распределение стоимости общехозяйственных расходов между операциями, облагаемыми и не облагаемыми НДС
• Расчет «входного» НДС по товарам, если компания осуществляет операции как облагаемые, так и не облагаемые НДС
• Строительство комплексных объектов

25. Порядок применения вычета по НДС при нормируемых расходах

• расчет «входного» НДС по представительским расходам
• расчет «входного» НДС по расходам на рекламу

26. Вычет НДС по счету-фактуре, выставленному продавцом на УСН
27. НДС у «упрощенца» не доход
28. Принятие к вычету НДС частями в разных налоговых периодах
29. Порядок заполнения счета-фактуры

• Ошибки в счет-фактурах (когда они не влияют на вычет по НДС)
• Выставление одного счет-фактуры на всю реализацию по итогам месяца, если по договору поставки в течение месяца компания непрерывно отгружает продукцию
• Корректировочный счет-фактура

30. Пеня по неправомерно возмещенному НДС
31. Отказ от льготы по НДС
32. НДС при скидке со стоимости товара
33. Бонус (премия) – судебная практика. Обязательство доказывания «цены товара».
34. НДС по договору аренды с физ.лицом
35. НДС со страхового возмещения
36. НДС по сделке признанной недействительной
37. «0» ставка по НДС
38. Восстановление НДС и размер предоплаты
39. Право на возврат НДС при новации договора поставки в договор займа
40. НДС с субсидий
41. НДС в Федеральном законе от 30.05.2016 № 150-ФЗ

• НДС по товарам, работам и услугам приобретенным для экспортных операций
• Обязанность составления счетов-фактур при совершении не подлежащих налогообложению операций по реализации товаров, вывезенных за пределы территории РФ на территорию государства - члена ЕАЭС
• Заявительный порядок возмещения НДС

42. НДС с реализации макулатуры
43. НДС с оказания услуг в электронной форме
44. Ставка по НДС для печатных изданий
45. Минимальный срок банковской гарантии для ускоренного возмещения НДС
46. Применение кодов видов операций по НДС (примеры).
47. Определение ставки НДС при передаче товаров для собственных нужд компании
48. Составление счет-фактуры при передаче товаров для собственных нужд компании
49. Расчета НДС при проведении строительно-монтажных работ собственными силами
50. НДС в командировочных расходах