Изменения бухгалтерского и налогового учета в 2025 году: законодательные новации, сложные вопросы применения новых норм

На семинаре дается обзор последних изменений бухгалтерского и налогового законодательства 2024 года, а также главных изменений в работе бухгалтеров в 2025 году

1. Налоговая реформа с 2025 года

• Изменение ставок по НДФЛ.
• Изменение ставок по налогу на прибыль. Новые льготы инвесторам.
• Новые правила УСН с 2025 года: что нужно знать
• Налоговая амнистия за отказ от дробления.

2. Изменения по ЕНС

3. НДС: разбор нововведений 2024 года

• Документальное подтверждение нулевой ставки.
• Исчисление НДС при неподтверждении нулевой ставки НДС.
• Ратифицировано взимание НДС в ЕАЭС при оказании услуг в электронной форме.
• Изменения 2024 — 2025 гг. в порядке уплаты НДС при ввозе товаров на территорию РФ из стран — участниц договора о ЕАЭС, в т.ч. на основании посреднического договора.
• Новые правила формирования налоговой базы при реализации в 2024 г. автомобилей и мотоциклов, приобретенных у физических лиц.
• Национальная система прослеживаемости товаров, новые обязанности участников оборота с 1 октября 2023 г. Изменения в оформлении счетов-фактур.
• Без-НДС-ная передача в рекламных целях товаров (работ, услуг).
• Новшества по заявительному порядку возмещения НДС.

4. Обзор характерных ошибок, которые выявляют налоговики при проверке декларации.

5. Налог на прибыль: последние изменения, проблемные ситуации в разъяснениях Минфина России и ФНС России

• Изменения с 2024 г. в порядке исполнения функций налогового агента по налогу на прибыль организаций. Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов: новая форма, особенности представления, ужесточение ответственности.
• Изменения с 2024 г. в перечне доходов, относящихся к доходам от источников в РФ, а также в ставках налога, применяемых к новым видам таких доходов.
• Новый перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) и последствия для налогообложения определенных операций российских компаний с иностранными лицами в 2024 г.
• Затраты на компенсации дистанционным сотрудникам разрешено включать в прочие расходы;
• Ограничение на учет убытков прошлых лет продлили.
• Право регионов вводить пониженные ставки для участников специального инвестиционного контракта.
• Налоговая стоимость имущества, полученного без несения расходов на его приобретение.

6. Налог на имущество

• Влияние новых норм бухгалтерского учёта на налогообложение имущества организаций.
• Расширен перечень кадастровой недвижимости.
• Концептуальные разъяснения ФНС России по налогу на имущество организаций.

7. Изменение нормативного регулирования бухгалтерского учета практические вопросы применения ФСБУ

• ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»: порядок проведения инвентаризации — регламентируем при помощи учетной политики и иных положений организации.
• ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская отчетность организации» — перспективы применения.

8. Налоговое администрирование в 2025 году

9. Изменения в кадровом учете 2024–2025: что учесть работодателям

• Квотирование рабочих мест для инвалидов
• Изменения в порядке оплаты труда: оплата сверхурочной работы, МРОТ и медианная зарплата
• Изменения по сотрудникам-иностранцам

10. Другие изменения на момент проведения семинара