Оптимизация налоговой нагрузки: как снизить налоги, обезопасить активы и повысить эффективность бизнеса

Семинар посвящен анализу предлагаемых и применяемых на практике законных способов оптимизации налогообложения. 

1. НАЛОГОВЫЕ РИСКИ И НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ.

• Понятие и правовой статус налогового законодательства
• Обоснованная и необоснованная налоговая выгода. Налоговое планирование и уклонение от уплаты налогов
• Налоговые риски при работе с недобросовестным контрагентом. Как «проверить» контрагента – рекомендации: что проверять и каким способом
• Последствия принятия статьи НК 54.1
• Признаки неблагонадежности компаний. Административная, налоговая и уголовная ответственность за применение нелегитимных схем оптимизации налоговой нагрузкИ

2. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ.

• Выбор организационно-правовой формы юридического лица
• Выбор места регистрации
• Налоговые режимы - ОСН, УСНО, ПСН
• Выбор договорной формы осуществления деятельности. Недостатки договорной работы и налоговые последствия
• Льготные предприятия как инструмент налоговой оптимизации: особые экономические зоны, свободные экономические зоны, территории опережающего развития
• Налоговое планирование с участием нерезидентных структур
• Антиофшорное законодательство (Закон о контролируемых иностранных компаниях (КИК)- деофшоризации)
• Инструменты налогового мониторинга

3. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И ОПТИМИЗАЦИЯ ОТДЕЛЬНЫХ НАЛОГОВ.

• Налог на прибыль
• Выбор способа начисления амортизации
• Реализация имущества
• Создание резервов
• Прекращение кредиторской задолженности без оплаты. Происхождение задолженности, подлежащей прекращению без оплаты. Мировые соглашения, соглашения о прощении долга, капитализация кредиторской задолженности
• Реорганизация компании: Использование реорганизационных процедур присоединения. Использование убытка присоединенной компании. Заблуждения и ошибки. налогоплательщика. Риски непризнания налоговых результатов
• Расходы на оплату труда
• Планирование сроков уплаты налога
• Льготы по налогу на прибыль. «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов.
• Схемы с переносом сроков уплаты налога; схемы «быстрого списания расходов»; схемы, используемые в «производственных» предприятиях; схемы «распределения» прибыли или убытков и т.д.
• Использование аутсорсинговых технологий (примеры: возвратная аренда, операции с товарными знаками и знаками обслуживания, переработка давальческого сырья и др.).
• Страховые взносы, начисляемые на заработную плату
• Выбор договорных отношений с работниками. Законодательные ограничения для договоров «аутсорсинга персонала». Использование договоров и сделок «о передаче имущества» (аренда, предоставление имущества в пользование)
• Льготы и договорные «компенсации»
• Формирование соцпакета для сотрудника
• Использование труда иностранцев
• Налог на добавленную стоимость
• Практика применения главы 21 Налогового кодекса РФ и спорные вопросы, связанные с исчислением НДС;
• введение обязанности по восстановлению «входящего» НДС при получении субсидий из бюджета;
• определение суммы НДС при отсутствии в договоре указания на него;
• возможность применения вычетов при приобретении товара за счёт кредитов и бюджетных средств;
• Разъяснения по применению нового порядка восстановления «входящего» НДС в отношении экспортных операций: подтверждение права на «невосстановление», организация раздельного учёта при наличии складских остатков, определение перечня «сырьевых» товаров.
• Освобождение от уплаты НДС. Схемы избежания НДС с авансов.
• Раздельный учет НДС
• «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов
• Работа по посредническим договорам
• Налог на имущество организаций и транспортный налог
• Переоценка основных средств
• Передача имущества в собственность другой организации или предпринимателя
• Сдача в лизинг
• Списание неиспользуемого имущества

4. налоговАЯ оптимизациЯ В ГРУППЕ КОМПАНИЙ.

• Трансфертное ценообразование
• Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса
• Передача имущества, денежных средств, доходов и расходов в группах компаний
• Налоговое планирование инвестиций. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями

4. НЕОБХОДИМЫЕ УСЛОВИЯ НАЛОГОВОЙ ОПТИМИЗАЦИИ.

• Непритворный характер заключаемых сделок.
• «Деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций.
• Грамотное обоснование цен, новое антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками.
• Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима.
• Самостоятельность низконалоговых субъектов.

Участники семинара. К участию в семинаре приглашаются руководители и специалисты бухгалтерских, финансовых и юридических служб предприятий и организаций.