Изменения налогового законодательства с 2023 года: сложные вопросы исчисления

На семинаре рассмотрим основные изменения и практические аспекты ведения бухгалтерского и налогового учета в 2023 году,  а также новации по основным налогам  и другие актуальные вопросы на день проведения семинара. Цель обучения — дать бухгалтеру возможность уверенно плыть в потоке нововведений, быть в курсе основных изменений по бухгалтерскому учету и налогообложению и уметь грамотно применять их на практике. Семинар рассчитан на главных бухгалтеров коммерческих организаций, а также специалистов, желающих актуализировать знания в соответствии с последними решениями в данной области

1. Новые правила уплаты налогов и взносов в 2023 году в связи с введением единого налогового счёта и единого налогового платежа

2. Последние обновления нормативно-правовой базы по налогообложению: на что обратить внимание?

3. НДС: методология и практика исчисления с учётом последних изменений

• Изменения 2022-2023 года: новые освобождения и расширение операций, облагаемых по ставке10%, новое в исполнении обязанностей налогового агента по НДС и ускоренном возмещении налога, перспективы совершенствования администрирования НДС
• Практика применения положений национальной системы прослеживаемости импортных товаров. Обзор характерных ошибок и на что следует обратить внимание?

4. Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты

• Обновление законодательной базы по налогу на прибыль. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина России и ФНС России
• Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль
• Амортизируемое имущество в налоговом учёте: сложные вопросы
• Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
• Учёт расходов и необоснованная налоговая выгода
• Система электронных перевозочных документов

5. Новации в бухгалтерском учете.

• Новое в правилах формирования и представления бухгалтерской отчетности.
• Изменения в порядке проведения обязательного аудита.
• Разбор принципиально новых правил, предусмотренных ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».
• ФСБУ 5/2019 «Запасы».
• ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».

 6. Новое в налоговом администрировании.

• Особенности камеральной проверки заявления на получение вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке.
• Новый срок хранения у налогоплательщика данных бухгалтерского и налогового учета.
• Уточнение порядка определения доходов для целей признания сделок контролируемыми.
• Изменения в порядке обжалования ненормативных актов, действий должностных лиц налоговых органов.
• Об уплате процентов налоговыми органами.
• Основания считать, что декларации не представлены.
• О понятии имущественных прав в целях налогообложения.

7. Новое в налогообложении. Сложные вопросы исчисления основных налогов и взносов.

• Объединение фондов. Единый тариф страховых взносов и новые правила исчисления предельной базы по взносам
• Анализ новых льгот и правил применения, изменения в объектах обложения, сроках уплаты налогов, отчетности.
• Новые важные разъяснения и судебная практика: НДС; налог на прибыль; налог на имущество; транспортный и земельный налоги; НДФЛ; УСН, ПСН, самозанятость.

8. Базовые подходы к учету аренды и лизинга по-новому.

• Новые нормативные документы по бухгалтерскому учету аренды и лизинга. Различия в учете договоров аренды и лизинга.
• Упрощенный учет по договору аренды (краткосрочная аренда, аренда малоценных объектов, операционная аренда).
• Сложные вопросы применения ФСБУ 25/2018: разъяснения и рекомендации Минфина РФ и негосударственного регулятора.