Налоговая оптимизация 2023

На семинар вы узнаете где  граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией, обоснованная и необоснованная налоговая выгода (фиктивные сделки, однодневки, схема дробления бизнеса), рейтинг безопасности применяемых схем, налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам. А так же ошибки налоговой оптимизации – примеры из судебной практики

1. Что нужно знать перед тем, как оптимизироваться?

• Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией. Обоснованная и необоснованная налоговая выгода (фиктивные сделки, однодневки, схема дробления бизнеса).
• Рейтинг безопасности применяемых схем.
• Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам.
• Ошибки налоговой оптимизации – примеры из судебной практики

2. Изменения в налогообложении 2023 и их использование для целей оптимизации налогов

• Единый налоговый счет: риски и пути их снижения
• Изменения в налоговом планировании: новый налоговый календарь 2023
• Оптимизация налогов посредством использования параллельного импорта в 2023 году
• Объединение ПФР и ФСС: необлагаемые выплаты и льготы 2023
• Передача имущества, денежных средств, доходов и расходов в группах компаний: планирование сделок с иностранным имуществом, безналоговая передача имущества
• Интернет-сделки: сделки онлайн, перенос места реализации, маркет-плейсы, гемблинг, нестандартные формы расчетов
• Автоматизированная упрощенная система налогообложения
• Создание отдельных компаний с целью экономии на налогах: льготы для ИТ-компаний, льготы для общепита

3. Оптимизация с помощью договорной работы

• Договоры комиссии
• Агентские договоры
• Договоры поручительства
• Давальческая схема
• Изменение предмета договора
• Заключение договоров с физлицами
• Штрафные санкции, убытки

4. Оптимизация с помощью учетной политики и локальных актов

• Создание актуальной учетной политики
• Политика ценообразования
• Политика скидок и надбавок

5. Оптимизация НДС через разделение доходов с НДС и без НДС и манипулирование добавленной стоимостью

• Перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС
• трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены,
• создание безНДСных доходов
• Ограничение использования: покупатели, реализацию которым по любым причинам можно производить без НДС, как их выявить или создать.

6. Карта налоговой оптимизации

• Налог на прибыль – Оптимальная учетная политика.
• Работа с убытками.
• Перенос убытков на будущие периоды.
• Работа с расходами по налогу на прибыль.
• Льготы по налогу на прибыль и освобождения.
• Применение льготных режимов (УСН, ЕНВД).

6. НДС – Налоговые льготы по НДС

• Всегда ли хорошо освобождение от НДС?
• Использование компаний с льготными режимами налогообложения (УСН, ЕНВД).
• Работа с вычетами НДС.
• Налог на имущество.
• Экономия на платежах при приобретении основных средств по договору лизинга.
  Экономия по налогу на прибыль и НДС путем оптимизации расходов на транспортировку; путем продления сроков исковой давности по дебиторской задолженности.
  Экономия на платежах по налогу на прибыль и налогу на имущество с помощью неустойки.
  Отсрочка налогового платежа.
• Прямое сокращения объекта налогообложения.