Изменения по бухгалтерскому учету и налогам на 2027 год: что учесть и как не ошибиться

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА ОБУЧЕНИЕ

1. Цифровизация
а)   Общая ситуация в налоговой сфере 2026-2027, фокус налогового контроля, новые риски
б)  Введение цифрового рубля: суть, порядок перехода, бухгалтерский учет, налоги и ответственность за неприменение
в)   Новое регулирование цифровых валют и цифровых прав, как объекта имущества, особенности налогообложения
г)   Электронные транспортные накладные: порядок применения, в каких случаях можно обойтись
д)  Новый закон об ИИ – на кого распространяется и как подготовиться сейчас

2. Налоги: главные изменения для бухгалтера в 2027 году
а)   УСН:
- новые лимиты доходов и стоимости ОС
- АУСН: лимит доходов
б)  НДС:
- декларация по НДС (правила для УСН на ставках 5% и 7%),
- ставка 22% и замороженный порог освобождения для УСН
- НДС при УСН: новый лимит освобождения
- изменения в Налоговый Кодекс по длящимся договорам, порядок выставления счета-фактуры при переходе на уплату НДС
- способы снижения нагрузки по НДС
в)   ЕНС:
- что изменится в расчетах с бюджетом
- запрет зачета переплаты ЕНС на чужой счет, как не потерять уплаченные налоги
г)   ПСН:
- ИП на патенте: ограничение вычета страховых взносов
- лимит доходов снижается до 15 млн рублей
д)  Налог на прибыль:
- отчет о финансовых результатах после принятия ФСБУ 9/2025 и 10/2026.
- ЕФС-1 и 6-НДФЛ (обновленные коды доходов и вычетов).
- НДС и налог на прибыль: как выиграть спор с ФНС.
- способы снижения нагрузки по налогу на прибыль в 2026-2027
- занижение дохода при продаже имущества для целей НДС и налога на прибыль – обоснование и судебная практика
е) Имущественные налоги:
- имущественные налоги-2027: ФНС считает сама, уведомления по ЕНП отменяют
-  декларация по налогу на прибыль (филиалы больше не отчитываются отдельно), 6-НДФЛ
-     первоначальная стоимость, классификация активов и кадастровые споры уточненные подходы по налогу на имущество организаций: первоначальная стоимость, момент включения в базу, движимое / недвижимое
- перевыставление НДС в договорах аренды имущества, налоговые риски арендатора и арендодателя
- позиция ФНС, судебная практика 2026: новые ориентиры для ФНС и судов
- другие споры по налогообложению имущества (кадастровая стоимость, оценка, льготы, незавершенное строительство)
- штрафы за незарегистрированную недвижимость: что грозит бизнесу
- налог на имущество для ПВЗ: переход на кадастровую стоимость
ж) Налоговое агентирование при выплатах иностранным контрагентам, изменения в Налоговом кодексе и судебная практика

3. Обязательны новые ФСБУ
а) ФСБУ 9/2025: новый порядок учета доходов: готовимся к применению с 2028 г.
б)  ФСБУ 10/2026 новый учет расходов 01.01.2027
в)   аудит за 2026 год – на что обратить внимание при составлении отчетности по новым ФСБУ «Отчетность», «Доходы», «Расходы»
г)   ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»: готовимся к завершению 2026 г. и сдаче отчётности по новым формам и правилам.
д)  ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»: проводим по новому стандарту

4. НДФЛ, ФОТ, Страховые взносы. МРОТ
а)  Страховые взносы-2027:
- тарифы, фиксированные взносы ИП, предельная баз
б)  Авансовое уведомление по НДФЛ
в)   НДФЛ-2027:
- новые коды
- правила для мигрантов
- изменения в самой форме 6-НДФЛ
- НДФЛ при дарении коммерческой недвижимости между родственниками, изменение практики
- НДФЛ и покупка долей в уставном капитале – новые риски по расчете налоговой выгоды
г)   Обеление налогов на заработную плату:
- эксперимент ФНС по уплате налогов заказчиком за исполнителя
- скрытая занятость и серые зарплаты: как ФНС будет находить нарушения по РСВ
д)  МРОТ и прожиточный минимум на 2027 год
е)   Новая обязанность по отчетности в СФР с выплат подрядчикам
ж)  Исчисление налогов при обеспечении работников питанием и иных аналогичных расходах, текущая практика
з)   Отношения с ИП и самозанятыми – новые риски и признаки переквалификации договора ГПХ в трудовой
и)  Способы снижения налоговой нагрузки на ФОТ в 2026-2027: рискованные, спорные и рабочие

5. Что еще измениться с 2027 года
а)  Самозанятые в 2027 году
б)  Контроль ФНС продажи через маркетплейсы с 1 октября 2026 года
в)   Деловая цель при регистрации ИП: как не потерять освобождение от НДС
г)   Книга учета для УСН
д)  Черный список по ККТ и сверка чеков с безналичными оплатами
е)   Переводы с карты на карту: налоговый контроль и порядок проверки
ж)  Срок уплаты налогов хотят перенести с 28-го на 25-е число
з)   Изменения с 1 апреля 2027 года:
- списание долгов строго по цепочке: сначала заберут деньги в рублях , и только если их не хватит, перейдут к валюте, драгметаллам, электронным кошелькам, вкладам и в самую последнюю очередь — к цифровым рублям по курсу ЦБ.
- формат корректировочных счетов-фактур версии 5.02 теперь обязателен.
- уведомления по имущественным налогам окончательно отменяются.
и)  Изменения с других дат в течение 2027 года (обсуждаемые предложения, а не действующие законы):
- возможны при принятии соответствующих законопроектов: повышение порога УСН до 60 млн, новые правила проведения налогового мониторинга. Статус закона “внесен”, но противоречит закону № 228-ФЗ, не может использоваться в работе.
- ограничение вычета по патенту для ИП без работников Изменения налогового контроля
- передача банками данных о переводах физлиц в ФНС при совокупных поступлениях от 2,4 млн рублей в год — как результат доначисление за 3 года и штраф 40%.
- мониторинг безналичных расчетов в рознице — сопоставление кассовых и банковских данных в реальном времени.

6. Что изменится в программах бухучета с 2027 года
а) Какие справочники нужно обновить:
- Коды доходов и вычетов НДФЛ (приказ ФНС от 01.06.2026 № ЕД-1-11/360@).
- ОКТМО
- справочник ставок (УСН 5% и 7%, НДС 22%).
- параметры МРОТ (28 935 рублей) и лимитов страховых взносов.
б)  Какие ставки и лимиты проверить:
- порог освобождения от НДС при УСН — 20 млн рублей (он заморожен до 2029 года), лимиты и льготные тарифы страховых взносов, МРОТ, который теперь 28 935 рублей.
в)   Какие формы отчетности обновить
- 6-НДФЛ
- декларацию по налогу на прибыль
- логику расчета имущественных налогов
г)   Что проверить в настройках НДС:
- При приближении дохода к 20 млн — протестировать автопереключение ставок, проверить настройку «входящий - НДС не к вычету» для 5% и 7%, проверить шаблоны договоров и цены.
д)  Что проверить в зарплатном учете
- МРОТ
-  новые коды НДФЛ
-  логику страховых взносов
- коды статуса в 6-НДФЛ