Главное об НДС в 2022 году

Ставки НДС в 2022 году компании и ИП применяют в зависимости от операций. На семинаре мы расскажем, какие ставки НДС действуют в 2022 году, что делать, если возникли изменения в ставках. Принять участие можно очно и онлайн

1. Вопросы применения последних изменений в НК РФ:

• Прослеживаемость товаров
• Прием декларации
• Другие изменения

2. Практика исчисления и уплаты НДС в 2021 году, сложные ситуации
3. Последние изменения в исчислении и уплате НДС: экспертный комментарий

• Расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%
• Изменения в порядке представления документов для подтверждения экспорта товаров
• Новые освобождения от уплаты налога
• Новые основания для восстановления налога
• Изменение порядка принятия к вычету НДС при приобретении НМА.
• Порядок восстановления налога при получении денежных средств из бюджета
• Право на вычет НДС при выполнении работ и оказании услуг, местом которых не признается территория РФ
• Порядок расчета пропорции облагаемых и не облагаемых НДС операций для целей вычета входного НДС

4. Декларация по НДС
5. Последние изменения в декларации, нюансы заполнения отдельных разделов

• Выводы из декларационной кампании 2020 года: что следует учесть бухгалтеру
• Новые коды операций для НДС-документов. Новые коды ошибок в декларации
• Рекомендации по представлению уточненных деклараций
• Корректировка в декларации налоговых вычетов и базы
• Ошибки при заполнении декларации, не влекущие необходимость уточнения налоговых обязательств
• Особенности отражения в декларации отдельных видов операций. Особый порядок формирования декларации при реализации металлолома, сырых шкур и макулатуры

6. Новое о счетах-фактурах, книгах покупок и продаж

• Последние изменения года в книге покупок, книге продаж и журнале учета счетов-фактур
• Новые реквизиты счета-фактуры
• Требования к оформлению счетов-фактур, ведению книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур с учетом последних изменений. Критичные ошибки в счетах-фактурах
• Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения
• Корректировочные счета-фактуры: сложные ситуации
• В каких случаях НДС может быть принят к вычету без счета-фактуры

7. Сложные ситуации в связи с исчислением НДС
8. Новый механизм оформления возврата товаров: проблемные ситуации из практики

• Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, в т. ч. при приобретении у иностранных лиц работ и услуг через Интернет: на что обратить внимание
• Трудности с определением места реализации работ и услуг
• НДС при экспорте-импорте, в т. ч. в рамках ЕАЭС
• Особенности отражения в декларации и представления документов, подтверждающих ставку 0%
• Оформление возвратов. Ведение раздельного учета
• Вычеты и восстановление налога. Возмещение НДС в заявительном порядке
• Сложные ситуации в связи с применением права на вычеты, с ведением раздельного учета и с восстановлением НДС (в свете последних разъяснений Минфина и ФНС, судебных решений)
• Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся судебной практики и разъяснений Минфина и ФНС. Позиции высших судебных инстанций по спорным вопросам в связи с НДС