Семинар в Омске: Бухгалтерский и налоговый учет ВЭД.

Семинар
Подать заявку на участие
Дата, сроки проведения:
15 декабря 2017 г. в Омске

Спикер(ы)

Программа семинара
1.      Законодательное регулирование ВЭД:
·       Договор о Евразийском экономическом союзе (ЕАЭС): страны — участники договора; налоги и налогообложение.
·        Особенности составления внешнеэкономического контракта. Как избежать ошибок? Чем руководствоваться при составление контракта?
·        Документооборот внешнеэкономических сделок. Особенности первичной учётной документации во внешнеэкономической деятельности. На что необходимо обратить внимание, что бы избежать придирок со стороны налоговых органов.
·        Инвойс. CMR. В каких случаях составляются? Их секреты и особенности составления.
2.      Операции в иностранной валюте:
·        Практика применения ПБУ 3/2006. "Учёт активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте
·        Учёт операций на валютных счетах. Способы оплаты внешнеэкономического контракта.
·        Учёт операций по покупке и продаже валюты. Определение финансового результата от сделки. Определение и учёт курсовой разницы.
·        Порядок открытия и ведения счетов резидентов за пределами территории РФ. Правила осуществления резидентами валютных операций за счёт средств, находящихся на счетах за рубежом.
·        Актуальные вопросы, связанные с порядком оформления паспортов сделок и представлением подтверждающих документов. Основные сроки представления документов валютного контроля с учётом последних изменений. Схема Валютного контроля.
·        Чем нам грозит не выполнение валютного законодательства принятого в РФ?
3.    Операции, связанные с таможенным оформление товаров :
·        Декларация товаров (ДТ). В каких ситуациях лучше обратиться к брокерам.
·        Способы определения таможенной стоимости, назначение и виды таможенных платежей, порядок их расчёта. Чем руководствоваться?
·        Корректировка таможенной стоимости товаров. Особенности отражения в учете.
·        Влияние внесения изменений в ДТ на бухгалтерский учёт и налогообложение.
4. Импортные операции:
·        Ввоз товаров на территорию РФ. Что нужно знать? Налогообложение импортируемых товаров по ставке 0%. Приложение №18 к Договору о ЕАЭС. Порядок исчисления ввозного НДС.
·        Ключевые вопросы бухгалтерского учёта импортных операций.
·        Правила, сроки, обязанности по подаче декларации, подтверждающие документы.
5. НДС при импорте:
·        Как рассчитать таможенный сбор, таможенные платежи и "ввозной" НДС? Куда платить? Как заполнить декларацию по Косвенным налогам от 07.07.2010 №69Н., и куда её необходимо подавать? В какие сроки?
·        Документально оформление сделки и всей процедуры импорта. Какие записи необходимо сделать на бухгалтерских счетах.
·        Как заполнить квартальную налоговую декларацию по НДС? Отражение НДС при импорте товаров Раздела 3. Примеры и правила заполнения.
·        Порядок вычета НДС, уплаченного налоговым органам при импорте.
6. Экспортные операции:
·        Ключевые вопросы бухгалтерского учёта экспортных операций. Схема взаимодействия.
·        Элементы учётной политики предприятия. Какие особенности надо учесть? Изменения, которые необходимо внести?
7. Особенности отражения экспортных операций в налоговой декларации по НДС:
·        Налогообложение экспортируемых товаров по ставке 0%, условия для подтверждения у экспортёра ставки 0%.
·        Произошла отгрузка. У нас 180 дней — действуем! Если успели собрать необходимый пакет документов, то будем заполнять…Раздел 4. Подтверждённый НДС по ставке 0%. ИЛИ Раздел 5? В каких случаях, какой раздел необходимо заполнить?
·        Произошла отгрузка. У нас 180 дней! НЕ УСПЕЛИ… что делать? Необходимо сформировать налоговую базу по НДС при своевременно не подтвержденном экспорте и заполнить Раздел 6. Какой период ставить в декларации
·        Как организовать раздельный учёт НДС? Определение пропорции для ведения раздельного учёта НДС при осуществлении как облагаемых, так и освобождаемых от НДС операций.
·        НДС с общехозяйственных расходов, имеющих отношение как к операциям на внутреннем рынке РФ, так и к операциям на экспорт.
·        Документы, подтверждающие ведение раздельного учёта. Реальные примеры из практики.
·        Управленческие таблицы помогающие облегчить ведение учёта по НДС.
8. Налог на прибыль при экспортно-импортных операциях:
·        Налогообложение дохода от внешнеторговых контрактов в иностранной валюте.
·        Определения налогооблагаемой базы методом начисления и кассовым методов. В чём отличия? Примеры.
·        Получите ответ: почему базы по НДС и налогу на прибыль могут не идти между собой?
·        Налогообложение курсовых разниц по внешнеэкономическим сделкам, в т. ч. у посредника. Бухгалтерские проводки. Какими документами оформить?
9. Проверки:
·        Камеральная: какие документы нужно предоставить и что нужно знать о порядке прохождения проверки. На что обратить внимание?
·        "Волшебные" 180 дней: успели или нет? Что делать? Даём алгоритм правильных последовательных действий.
·        Придирки налоговиков (примеры реальных ситуаций): обоснованно? или стоит поспорить?
·        Проверки таможенных органов.
10.  Статистическая отчётность участников ВЭД . Приказ Росстата от 27.08.2014 №536 "Об утверждении статистического инструментария для организации федерального статистического наблюдения за внутренней и внешней торговлей