Трансформация бухгалтерского и налогового учёта с 2026 года.

Новые стандарты. Сложные вопросы. Практические рекомендации. Актуализация знаний по составлению бухгалтерской отчетности и формированию учетной политики в соответствии с новыми требованиями законодательства на 2025-2026 годы. Вы узнаете: как избежать штрафов и требований налоговой, как легко и быстро закрыть отчетный период, тратить в 2 раза меньше времени на нахождение и исправление ошибок, как исправить ошибки, если отчетность уже сдана

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА ОБУЧЕНИЕ

Результат посещения курса повышения квалификации:

Вы узнаете:

• Ключевые изменения в бухгалтерском и налоговом учете, влияющие на работу бухгалтера.
• Антикризисные меры.
• Ответы на спорные вопросы налогообложения по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ и взносам. Объединение ПФР и ФСС, новый порядок уплаты и расчета взносов.
• Практические аспекты применения новых и обновленных ФСБУ
• Методику формирования учетной политики в условиях цифровизации
• Особенности налогового учета и расчетов в свете поправок в НК РФ
• Алгоритмы контроля и проверки отчетности для минимизации рисков

 Программа:

1. Формирование учетной политики по бухгалтерскому учету по новым правилам 2025-2026 годов

• Содержание и структура учетной политики с учетом изменений в ФСБУ.
• Выбор методов оценки активов и обязательств с учетом новых требований.
• Отражение в учетной политике применения новых ФСБУ 2025-2026 годов.
• Порядок оформления и раскрытия учетной политики в отчетности.
• Особенности формирования учетной политики для малых предприятий.
• Внесение изменений в учетную политику в течение отчетного года.

2. Учетная политика для целей налогообложения с учетом изменений в НК РФ

• Актуальная структура налоговой учетной политики на 2026 годы: налог на прибыль, НДС, налог на имущество, УСН.
• Выбор методов признания доходов и расходов для исчисления налога на прибыль.
• Отражение порядка применения НДС-вычетов и формирования налоговой базы.
• Особенности учетной политики при применении специальных налоговых режимов.

3. Бухгалтерский баланс по новым правилам: техника составления и контрольные соотношения

• Отражение внеоборотных активов с учетом новых правил капитализации затрат.
• Формирование резервов под обесценение активов в соответствии с обновленными требованиями.
• Особенности отражения арендных отношений после массового перехода на ФСБУ 25/2018.
• Классификация и оценка финансовых обязательств согласно новым трактовкам.
• Взаимоувязка показателей баланса с другими формами отчетности.

4. Отчет о финансовых результатах: применение новых ФСБУ 2025 года

• Порядок составления отчета о прибылях и убытках.
• Отражение в отчете доходов и расходов от прекращенной деятельности.
• Влияние изменений в учетной политике на показатель чистой прибыли.
• Новые ФСБУ о доходах и расходах вступающие в силу с отчетностью за 2027 год.
• Раскрытие информации о сегментах в свете новых требований к детализации.
• Взаимосвязь данных отчета о финансовых результатах и декларации по налогу на прибыль.

5. НДС и налог на имущество: новые правила 2025-2026 годов

• Изменения в порядке исчисления и уплаты НДС с 2025 года. НДС с 2026 года: увеличение налоговой нагрузки. Как принимать к вычету НДС по ставкам 5,7 и 22 %, когда можно применять вычеты, а когда налог нужно уплачивать в бюджет без вычетов.
• Новые условия применения налоговых вычетов по НДС и восстановления налога.
• Изменения в налогообложении имущества организаций: новые объекты и льготы.
• Особенности исчисления налога на имущество в отношении недвижимости по среднегодовой стоимости с учетом положений ФСБУ 6/2020.
• Порядок заполнения налоговых деклараций по новым формам.
• Электронный формат сдачи отчетности по налогам.

6. Взаимодействие с налоговыми органами в новом формате электронного администрирования

• Порядок представления обязательной электронной отчетности через оператора.
• Типичные запросы ИФНС в рамках камеральной проверки налоговой и бухгалтерской отчетности.
• Новый регламент проведения налоговых проверок в 2025-2026 годах.
• Электронный документооборот с налоговыми органами как основной канал связи.
• Особенности представления пояснений и исправлений в электронной отчетности.
• Анализ налоговых рисков на основе данных бухгалтерской и налоговой отчетности.

7. Цифровизация бухгалтерского и налогового учета: новые требования 2025-2026 годов

• Обязательное применение электронных первичных документов и усиленных подписей.
• Автоматизация формирования учетной политики и отчетности в 1С.
• Использование облачных сервисов для ведения учета и сдачи отчетности.
• Новые обязанности по представлению отчетности в электронном виде.
• Цифровые профили налогоплательщиков и их использование в учете.

8. Основные изменения и тренды в законодательстве, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков

• Налоговая статистика и информация от ФНС России: количество проверок и их результативность, взаимодействие налоговиков с МВД и пр.
• Уплата НДС плательщиками УСН с доходами более 60 млн руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%. Особенности применения освобождения от НДС при УСН
• Исключение из лимита стоимости ОС для УСН российского высокотехнологического оборудования
• Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться. Налоговая амнистия
• Ограничение на налоговую миграцию для плательщиков УСН
• ПСН: правило пропуска 1 года при превышении доходов в 60 млн руб.
• Возможность перехода на иные спецрежимы при утрате права на применение НПД (для самозанятых)
• То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию. Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией
• Статья 54.1. НК РФ (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное
• Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях
• Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг) как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок её расчёта. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы

9. Иные вопросы

• Страховые взносы (пониженный тариф страховых взносов для субъектов МСП, особенности для субъектов МСП, занятых в сфере обрабатывающих производств и т.п.)
• Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми
• Как правильно исправить ошибки, чтобы не попасть на штраф?