Налоговые схемы по НДС и налогу на прибыль

Подать заявку на участие
Место проведения:
Барнаул

Спикер(ы)

Цель семинара: Помочь компаниям, применяющим   НДС оптимизировать существующую систему налогообложения на предприятии

1. Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать. Как можно и как нельзя оптимизировать налоги с учетом изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменения. «Черные», «серые» и «белые» схемы. Краткий обзор методов оптимизации налога на прибыль и НДС. Принципиальная невозможность экономии НДС «белыми» схемами и случаи, когда это все же возможно.
2. Низконалоговые субъекты:
•субъекты специальных налоговых режимов — УСН, патентной системы, ЕНВД, субъекты УСН из «низконалоговых» регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте «доходы минус расходы» (5%) на все или почти на все виды деятельности, а также простое товарищество с их участием;
•зарубежные офшоры, их аналоги или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций;
•редкие варианты: ИП на общей системе, физические лица (при условии несистематичности извлечения дохода), «инвалидные» структуры, убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС.
3. Незаконные варианты: «недобросовестные налогоплательщики» и контактирующие с ними риск-структуры («белая» – «серая» – «черная» фирмы). Примеры «серых» схем (как нельзя «оптимизировать»!). Как не стать «недобросовестным».
4. Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалогове субъекты:
•механизм трансфертных цен. Новое антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками, грамотное обоснование трансфертных цен;
•нефиктивные услуги, работы;
•выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере;
•платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые;
•штрафные санкции, возмещение убытков, включая демередж и прочий простой;
•платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств;
•плата за залог или поручительство, делькредере.
5. Условия применения всех схем. Непритворный характер заключаемых сделок. «Деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций. Грамотное обоснование цен, новое антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов»; «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов.
6. Займы как способ возвратного рефинансирования — преимущества и недостатки, риск ведения незаконной банковской деятельности. Безналоговое рефинансирование (возврат) и капитализация выведенной прибыли предприятия (холдинга) через уставный капитал, безвозмездную передачу имущества, увеличение чистых активов, ст. 27 Закона «Об ООО» и другие варианты.
7. Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения, в т.ч. из «низконалоговых» регионов. Уплата НДС. Перенос прибыли товарищества на низконалоговых субъектов (УСН 6%, ЕНВД, офшор, физлицо). Отсрочка уплаты налога при непередаче прибыли на счета товарищей. Возможен ли обход с помощью простого товарищества правил налогового учета (гл. 25 НК) и ограничений гл. 26.2 НК РФ в части перечня затрат.
8. Экономия НДС в производстве, выполнении работ, оказании услуг, аренде и т п. через разделение доходов и перераспределение расходов «с НДС» и «без НДС». Ограничение использования: покупатели/заказчики, не нуждающиеся в вычете НДС, как их выявить или создать искусственно. Риски и рекомендации по использованию схемы.
9. Иностранные низконалоговые компании, цели применения. Их использование при проведении внутрироссийских операций для оптимизации налога на прибыль: традиционные (торговля, проценты, дивиденды, роялти, услуги) и нетрадиционные схемы (простое товарищество, агентские). Выбор низконалоговых юрисдикций.
10. Обзор изменений налогового законодательства, их влияние на налоговые схемы.
Ответы на вопросы слушателей.

Семинар по НДС - актуальная тема, легко для восприятия юриста компании. Асе полученные знания пригождаются в работе ежедневно.Спаси бо большое ведущим. Пожелание - больше семинаров адаптированных под реальный бизнес, импорт/экспорт (учёт и налогообложение ), налогообложение транспортно-экспедиционной деятельности и т.д.Господаренко П.М.
Семинар очень полезный, легкий в восприятии; оформление подотчетных сумм - очень полезная информация, приму на вооружение. Оправдались ожидания полностьюКольцова Светлана Викторовна, главный бухгалтер ООО "Биостимул"
Семинар понравился, нужно время для переработки информацииЧибисова Лариса Геннадьевна, главный бухгалтер ИП Конобейцев
Тема семинара актуальна на сегодняшнюю дату и имеет практическое значение. особенно интересна была тема оптимизации налогообложения , налоговое планирование. Минимизация рисков "серых схем" - буду применять разделение оптовой и розничной торговли, дробление фирмКузнецова Ирина Владимировна, главный бухгалтер ООО "Транскомлпект"
Тема актуальна, к практике применимо. Наиболее интересным показался вопрос оптимизации НДСКрасноярова Инна Викторовна, главный бухгалтер ООО "Прогресс"
Тема "налоговые риски" была раскрыта полностью и доступно. не совсем понятно было по НДС ввозному из-за границы. В целом семинар актуален и интересенКисилёва Светлана Анатольевна, главный бухгалтер ИП Бражникова О.И
Информация семинара актуальна, практическая часть имеет место быть. Наиболее интересным показался вопрос по работе с налоговыми изменениями Игонин Станислав Михайлович, собственник, ИП Бражникова О.И
Были даны разъяснения по заполнению налоговой декларации по НДС. Интересна информация по коэффициенту налоговой нагрузки.Наибоо лее интересным показался вопрос о работе налоговых органов: чего ждать от проверокКонененко Наталья Сергеевна, замдиректора по финансовым вопросам, ОАО "Новоалтайский хлебокомбинат"
Очень актуальные темы были затронуты, все было раскрыто четко, ясо и понятно. Наиболее интересным показался вопрос по дроблению бизнесаЖучкова Наталья Александровна. главный бухгалтер, ООО "Партнер"
Представленная информация мне кажется актуальна в большей мере для крупных налогоплательщиков. Наиболее интересным было выступление Константина Викторовича.Особенно полезна информация по переходу сотрудников в ИПЧапаева Надежда Анатольевна, главный бухгалтер "Петро Алтай"
Первая часть оказалась более полезной, заинтересовала, появились вопросыИстомина Татьяна Сергеевна, главный бухгалтер, ООО "Барнаульский автоцентр "Камаз"
Очень интересно и актуально, полезно. Ждем новых встречЛопатина Анна Николаевна, главный бухгалтер ООО "Хорс"
Семинар очень понравился. Хотелось бы еще больше практических примеровЮркина Инна Геннадьевна, главный бухгалтер ООО "Квантсервер"
Актуальный. содержательный и доступный семинар. Наиболее интересным показалась оптимизация налогов через ИПГерунова Анна Сергеевна, исп. директор ООО "Сибирская перспектива"