Бухгалтерский и налоговый учет внешнеэкономической деятельности: импорт и экспорт товаров

Семинар 8 ак.часов
Стоимость: 5900
Подать заявку на участие
Дата, сроки проведения:
14 сентября 2017
Место проведения:
Барнаул

Спикер(ы)

Семинар предназначен для тех, кому необходимо быстро, ёмко и в удобной форме получить максимум информации об особенностях бухгалтерского и налогового учета ВЭД, повысить свою квалификацию в области внешнеторговых операций.

  1. Законодательное регулирование ВЭД:
  • Договор о Евразийском экономическом союзе (ЕАЭС): страны — участники договора; налоги и налогообложение.
  • Особенности составления внешнеэкономического контракта. Как избежать ошибок? Чем руководствоваться при составление контракта?
  • Документооборот внешнеэкономических сделок. Особенности первичной учётной документации во внешнеэкономической деятельности. На что необходимо обратить внимание, что бы избежать придирок со стороны налоговых органов.
  • Инвойс. CMR. В каких случаях составляются? Их секреты и особенности составления.
  1. Операции в иностранной валюте:
  • Практика применения ПБУ 3/2006. "Учёт активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте".
  • Учёт операций на валютных счетах. Способы оплаты внешнеэкономического контракта.
  • Учёт операций по покупке и продаже валюты. Определение финансового результата от сделки. Определение и учёт курсовой разницы.
  • Порядок открытия и ведения счетов резидентов за пределами территории РФ. Правила осуществления резидентами валютных операций за счёт средств, находящихся на счетах за рубежом.
  • Актуальные вопросы, связанные с порядком оформления паспортов сделок и представлением подтверждающих документов. Основные сроки представления документов валютного контроля с учётом последних изменений. Схема Валютного контроля.
  • Чем нам грозит не выполнение валютного законодательства принятого в РФ?
  1. Операции, связанные с таможенным оформление товаров:
  • Декларация товаров (ДТ). В каких ситуациях лучше обратиться к брокерам.
  • Способы определения таможенной стоимости, назначение и виды таможенных платежей, порядок их расчёта. Чем руководствоваться?
  • Корректировка таможенной стоимости товаров. Особенности отражения в учете.
  • Влияние внесения изменений в ДТ на бухгалтерский учёт и налогообложение.
  1. Импортные операции:
  • Ввоз товаров на территорию РФ. Что нужно знать? Налогообложение импортируемых товаров по ставке 0%. Приложение №18 к Договору о ЕАЭС. Порядок исчисления ввозного НДС.
  • Ключевые вопросы бухгалтерского учёта импортных операций.
  • Правила, сроки, обязанности по подаче декларации, подтверждающие документы.
  1. НДС при импорте:
  • Как рассчитать таможенный сбор, таможенные платежи и "ввозной" НДС? Куда платить? Как заполнить декларацию по Косвенным налогам от 07.07.2010 №69Н., и куда её необходимо подавать? В какие сроки?
  • Документально оформление сделки и всей процедуры импорта. Какие записи необходимо сделать на бухгалтерских счетах.
  • Как заполнить квартальную налоговую декларацию по НДС? Отражение НДС при импорте товаров Раздела 3. Примеры и правила заполнения.
  • Порядок вычета НДС, уплаченного налоговым органам при импорте.
  1. Экспортные операции:
  • Ключевые вопросы бухгалтерского учёта экспортных операций. Схема взаимодействия.
  • Элементы учётной политики предприятия. Какие особенности надо учесть? Изменения, которые необходимо внести?
  1. Особенности отражения экспортных операций в налоговой декларации по НДС:
  • Налогообложение экспортируемых товаров по ставке 0%, условия для подтверждения у экспортёра ставки 0%.
  • Произошла отгрузка. У нас 180 дней — действуем! Если успели собрать необходимый пакет документов, то будем заполнять…Раздел 4. Подтверждённый НДС по ставке 0%. ИЛИ Раздел 5? В каких случаях, какой раздел необходимо заполнить?
  • Произошла отгрузка. У нас 180 дней! НЕ УСПЕЛИ… что делать? Необходимо сформировать налоговую базу по НДС при своевременно не подтвержденном экспорте и заполнить Раздел 6. Какой период ставить в декларации?
  • Как организовать раздельный учёт НДС? Определение пропорции для ведения раздельного учёта НДС при осуществлении как облагаемых, так и освобождаемых от НДС операций.
  • НДС с общехозяйственных расходов, имеющих отношение как к операциям на внутреннем рынке РФ, так и к операциям на экспорт.
  • Документы, подтверждающие ведение раздельного учёта. Реальные примеры из практики.
  • Управленческие таблицы помогающие облегчить ведение учёта по НДС.
  1. Налог на прибыль при экспортно-импортных операциях:
  • Налогообложение дохода от внешнеторговых контрактов в иностранной валюте.
  • Определения налогооблагаемой базы методом начисления и кассовым методов. В чём отличия? Примеры.
  • Получите ответ: почему базы по НДС и налогу на прибыль могут не идти между собой?
  • Налогообложение курсовых разниц по внешнеэкономическим сделкам, в т. ч. у посредника. Бухгалтерские проводки. Какими документами оформить?
  1. Проверки:
  • Камеральная: какие документы нужно предоставить и что нужно знать о порядке прохождения проверки. На что обратить внимание?
  • "Волшебные" 180 дней: успели или нет? Что делать? Даём алгоритм правильных последовательных действий.
  • Придирки налоговиков (примеры реальных ситуаций): обоснованно? или стоит поспорить?
  • Проверки таможенных органов.
  • Статистическая отчётность участников ВЭД. Приказ Росстата от 27.08.2014 №536 "Об утверждении статистического инструментария для организации федерального статистического наблюдения за внутренней и внешней торговлей"

 

 

Понравилась привязка к практике, раскрытие разных ситуаций исходя из богатого опыта преподавателя! Проскурякова И.А., главный бухгалтер ООО «Алтайтент
В связи с тем, что наша организация экспортными перевозками, информация об импорте товара оказалась для меня новой. Вся информация изложена качественно Супряткина О.В., главный бухгалтер, директор ООО «Сибирь ЖД Транзит»
Вопросы ВЭД для меня очень актуальны, так как мы являемся экспортёрами импортёрами сырья (Казахстан), услуг (Латвия, Швейцария) Огарева Т.Е., главный бухгалтер ООО «Специалист»
Не хватило раздаточного материала на бумажных носителях. Не успевала записывать. А так полезно и интересно. СпасибоМишурова Н.А. , ООО «Технология»