Дробление бизнеса и налоговая безопасность

Семинар 16 ак. часов
Стоимость: 12000
Подать заявку на участие
Дата, сроки проведения:
14 февраля -Иркутск, 11 марта -Тюмень, 16 мая - Омск

Спикер(ы)

Первый день - дается комплексно вся ответственность за оптимизацию налогов с разбором правил того, как себя от данных рисков защитить собственнику, директору, главбуху. Т.е. это правила грамотного выполнения схем для защиты от уголовной, субсидиарной и тд ответственности. Второй день - дается комплексно дробление: варианты, способы экономии, ошибки, судебные примеры. Результат второго дня - полный разбор всех схем и признаков дробления, рекомендаций по их устранению. Можно участвовать как в одном дне, так и в двух.

День 1 – Безопасность налоговой оптимизации

1. Текущая ситуация в налоговой сфере и как она влияет на риски оптимизации

  • Основные векторы усиления налогового прессинга: налог на прибыль, дробление, зарплатные налоги
  • Усиление аналитической работы ФНС, откуда ждать новых сюрпризов, примеры реальных предприятий
  • Использование в налоговых проверках данных оператора ЭДО и банка, выводы из проверок 2018 года
  • Ограничение аудиторской тайны с 01.01.2019, в каких случаях и какую информацию аудитор предоставит налоговикам
  • Как провести ревизию данных, уже предоставленных аудитору, где смотреть и к чему готовиться, как выстроить работу в будущем
  • Когда данные о налоговых нарушениях уже уходят в Росфинмониторинг, кто предоставляет, в чём риски
  • Онлайн доступ к расчетным счетам, сколько осталось до момента, когда налоговики смогут дистанционно начислять налоги
  • Борьба с фиктивными посредниками: как выявляют, о чём спрашивают на допросе, как предотвратить риски
  • Когда все данные о налогоплательщике соберут в один программный модуль, чем это грозит, как подготовиться
  • Использование сети интернет, дистанционные закупки, скрытые осмотры, анализ рекламы и другие свежие уловки контролеров
  • Контроль источников происхождения денежных средств, какие доначисления налогов будут при отсутствии источника
  • Контроль поступлений на банковскую карту физического лица, чего уже следует опасаться и как повлияет на налоговые схемы
  • Свежие признаки подготовки к прессингу по зарплатам в конверте, сколько осталось ждать до поголовных проверок 

2. Безопасность налоговой оптимизации для первых лиц компании, способы управления последствиями

  • Продолжение курса на борьбу с однодневками, как легко потерять бизнес за связи, можно ли избежать опасности
  • Как применяются на практике положения новой статьи 54.1 НК РФ и в какую сторону сместился вектор доказывания налоговых схем
  • Каким образом следует интерпретировать предусмотренный законом термин «искажение» и как построить работу группы лиц, чтобы защититься от обвинений в незаконной схеме оптимизации налогов
  • Что такое законные деловые цели, как их будет проверять налоговый орган для раскрытия налоговых схем
  • Какая сторона договора является правильной для обоснования налоговой выгоды и какими способами налоговый контролер её опровергнет
  •  Чем рискуют собственники, руководители, главные бухгалтера и просто взаимозависимые лица при внедрении налоговых схем
  • Особенности применения личной ответственности за налоговые правонарушения (уголовная, налоговая, административная и т.д.)
  • Особенности доказывания умысла в налоговых схемах для применения уголовной ответственности, как защититься
  • Что следует учитывать для защиты себя и своего имущества, если по мнению руководства «никак не обойтись» без незаконной оптимизации
  • Какие вопросы зададут на допросе директору и бухгалтеру, как правильно на них ответить, чтобы не подставить себя своими же ответами
  • Каким образом правильная структура бизнеса позволяет заранее снять большинство претензий по налоговым правонарушениям
  • В частности, возможности управляющей компании как механизма защиты исполнителей от обвинений контролеров
  •  Кроме того, хранители активов, операционные компании, рисковые компании, технические компании и их роль в защите лиц, принимающих решения (насколько всё это будет работать в 2019 году и далее)
  • Какие риски существуют в случаях взаимозависимости, как ее избежать и следует ли избегать вообще
  • Какие налоговые схемы сегодня считаются наиболее рискованными, а какие пока относительно безопасны
  • Работа с однодневкой «в лоб», можно ли выстроить деятельность так, чтобы избежать личной ответственности
  • Чем может пригодиться или навредить применение агентских и других «посреднических» схем, как они защищают сотрудников от обвинений
  • Существуют ли действенные и безопасные механизмы отхода от обналички: их состав и варианты реализации
  •  В чем привлекательность «обезналичивания» расходов высшего руководства, как жить за счет фирмы и не платить зарплатные налоги
  • Как нельзя проводить налоговую оптимизацию: распространенные ошибки на практических примерах с учетом свежей судебной практики
  • Как избежать претензий посредством полной (или частичной) легализации бизнеса: рассматриваем пошагово вариант «платить правильно»

День 2 – Дробление бизнеса для снижения налогов

3. Алгоритмы различных вариантов дробления бизнеса, их правовое обоснование

  • Цели и задачи дробления: от налоговой экономии до защиты бизнеса
  • Особенности структурной организации бизнеса в разных отраслях и их влияние на итоговые построения группы лиц
  •  Описание модели бизнеса с выделением основных процессов и ролей, как основа правильной организации холдинга
  • Явные и скрытые холдинги – их преимущества, недостатки и риски
  • Какие возможности специальных налоговых режимов можно использовать в целях управления налоговой нагрузкой
  • Дробление по варианту торгового дома - выделение
  • Дробление по варианту одновременной деятельности – параллельное создание
  • Дробление по варианту ЕНВД – совместная работа
  • Дробление для сохранения прав на лицензии, крупных контрактов и т.д. – защитное разделение
  • Дробление для создания системы затрат – обслуживание и услуги
  • Дробление для защиты топ-менеджмента – аутсорсинг
  • Дробление для защиты активов – хранители активов
  • Дробление для трансляции выручки - агентирование
  • Роль индивидуального предпринимателя в налоговом планировании
  • ИП- управляющий
  • ИП- услуги
  • ИП- агент
  • ИП- владелец имущества
  • ИП- на патенте
  • Комбинации различных вариантов дробления
  • Как все выше перечисленное реализуется на практике (рассматриваем практические примеры, поскольку, как известно, «дьявол в деталях»)

 4. Ошибки при дроблении бизнеса, за что накажут и как докажут

  • В связи с чем дробление может стать незаконным, на каком основании использование законных спецрежимов может оказаться неправомерным
  • Судебная практика по доказыванию схем дробления, какие аргументы принимает или не принимает суд
  • Как договор между взаимосвязанными лицами группы поможет проверяющему доказать схему дробления
  • Более 90 признаков дробления и как их убирать, чтобы не допустить претензий проверяющих
  • Почему схемы видны проверяющему невооруженным глазом и как соблюсти «нормы приличия» при их внедрении (из аудиторской практики)
  •  Анализ свежих писем и разъяснений налоговых органов, основанных на положительной для контролеров судебной практике
  • Какие риски существуют в случаях взаимозависимости, как ее избежать и следует ли избегать вообще
  • Что такое деловые цели и легенды, как и когда из разрабатывать и документально подтверждать
  • Примеры деловых целей и легенд для разных вариантов дробления
  • Разбор ошибок и упущений на примере реальных судебных дел по схемам дробления бизнеса

 5. На протяжении всего семинара задаем вопросы, получаем ответы, обсуждаем, делимся мнениями